第285章查缺补漏

陆祎接着往下说，“通过前段时间检查。我发现支行的财会工作仍然存在许多问题，原因是多方面的，但是财会管理留有死角，潜伏着较大的核算风险，这个咱们一定要高度重视。”“我在检查中发现个别存在错帐、抹帐不经审批；人员变动交接手续不全；柜员现金箱超限额；九级主管前台顶岗；甚至存在把抵押证件外借，至今没有收回来，这蕴含着较大的资金损失隐患。”

“陆行，这个是客户部的事，贷户在信用社贷款还欠咱们的钱，我抓紧追追。”吕茂当做成绩来说，你看，贷户欠钱还不上，我动员他去信用社贷款还咱们。陆祎未动声色，信用社贷款还大谷银行？钱出来你能控制住？不过现在要对付的是夏虎征，逐一击破，吕茂还是颗枪子儿，暂时求全责备。

“还存在储蓄存单挂失和密码挂失手续不合规，由他人代理存折挂失且提取现金，代理人违规更改储户密码等，给银行带来较大的资金风险；刘立国的事情还没有结果，现在还在这么稀里糊涂地干活，这种做法立刻禁止。”

“最可怕的是金库钥匙平行交接问题严重；有关负责人没有很好地执行定期查库制度，漏查现象较为普遍；印章交接缺少印模登记等，如果不加大管理力度，必将后患无穷。我就不明白，520案件刚过去多长时间？忘性这么大么？”

对于财会管理工作，陆祎提出了改进措施和建议。

“强化规章制度的约束能力，严格执行各项操作规程。”具体到工作就是加强财会规章制度的学习，只认制度不认人，增强执行制度的自觉性。强化制度建设，完善制约机制。严格按照制度要求优化劳动组合和柜员设置，从根本上解决当前制度制约、岗位制约和风险防范落实不到位的问题。

严格执行重要岗位轮换制度，要害部门和重要岗位一至两年必须轮换，以消除安全隐患，防范和化解各类风险。

采取各种措施，积极开展好财会规章制度的学习和培训工作，利用典型案例开展警示教育，切实将规章制度渗透到日常工作的每个环节，不断提高规章制度自身的严肃性和执行制度的自觉性，让一线岗位员工熟悉制度、理解制度、严守制度，进一步提高广大员工的制度意识、依法合规经营意识和坚决抵制错误行为的自我保护意识，树立珍爱自己、珍爱他人、珍爱大谷银行的理念。

“强化密码和内控管理，对大额提现进行有效的授权控制。”具体措施是加强授权密码的管理，严禁操作和授权的岗位交叉。严格控制操作密码变明码的现象，坚决避免密码设置具有规律性和密码重复使用，以及九级主管前台顶岗操作和自我授权等情况的发生。严防任何人利用他人柜员密码上机违章操作，不断提高经办人员的风险防范意识。

对职工的思想动态要及时掌握，对出现的不良倾向要做到有效监测。由以往单一的密码控制，到现在的主管授权的划卡处理及柜员签到的磁卡加密码双重管理方式，逐步向指纹识别系统过渡。

进一步加强内控管理，严格履行调帐手续，严格执行帐务核对制度，及时有效地进行帐务核对。系统内往来一定要及时发对帐单，核对后存档备查。堵塞漏洞，严防相关案件的发生。

同时，根据提现授权管理的规定，加强对大额提现的授权控制。对大额提现要严格审查，实时授权管理，并对频繁提现的不正常现象进行及时监测，达到各项业务有序进行和安全防范双兼顾的目的。

按照有关规定，存款人一次性支取现金超过20万元（含）的，必须至少提前一天预约。并详细记录客户姓名、账号、联系电话、取现金额、日期等，并规定预约时必须先查询有关资料是否属实，帐户余额是否足够等，同时明确大额存、取和转账的审批权限。

“规范柜员管理，充分发挥坐班主任的职能作用。”围绕会计出纳基础工作，进一步抓好与“光辉系统”紧密相关的一系列配套改革。支行现在都已经实行综合柜员制了，这些网点必须配备配齐监控设施，实时监控，监控资料按要求定期保留存档。凡未安装监控器而实行全能柜员制的营业网点立即纠正，改为复核制，待监控设施到位才能恢复综合柜员制。

事后复核一定要在网点平帐前完成，确保当日帐务的合法有效。实行复核制的单位要通过合理高效的劳动组合设计来规避风险。实行全能柜员制或复核制的网点一律严格按照要求分设前台和后台。

计财部门协同人事等有关部门一道，严格综合柜员的内部考核机制，实行工效挂钩，以调动柜员的工作积极性。

“清理多余柜员。”通过制定下发综合柜员制管理办法以及综合柜员考核指导意见，加强对柜员业务量统计工作，对考核达不到要求标准，以及业务总量较少，柜员数量明显较多的，都要减少柜员数量，减少人员开支等项费用支出，为推行综合柜员制打好基础。

“充分发挥坐班主任的职能作用，建立起第一道安全防范的有效屏障，尽最大努力将事故隐患消灭在萌芽当中。”坐班主任履行职责是否到位，直接影响会计基础的好坏，是防范会计风险的关键。坐班主任（九级主管）应加强业务授权和票据的审核工作,对柜员所经办业务的真实性、合法性及时地进行事后审核，强化授权管理，防止授权和审核流于形式的现象发生。

“明确营业机构的岗位职责，加强主管授权管理和网点平账及柜员平账的检查工作，严禁代授权，一经发现从重从严处理。”重申营业机构坐班主任必须专职，严禁顶岗代班，使其认真履行授权及柜面业务监管职责。对实行复核制的营业机构严格实行实时复核，对实行综合柜员制的营业机构及时配齐复核员，实行滞后复核，对重要事项的复核必须在日终前完成，进一步强化复核制度。结合各种业务的风险点，对坐班主任进行一些有针对性的培训，不断完善坐班主任考核奖惩办法，提高坐班主任的整体素质。