第224章财务管理
“为了加强财务管理，降低经营成本，把有限的费用用在保开门和业务经营上，按市行要求，结合支行实际，成立财务管理委员会并制定财务管理办法。费用管理总的原则是总额控制、绩效挂钩、专项审批、实行预算审批制。”陆祎是财务会计出身，对于财务管理，有自己的见解和判断。支行的费用捉襟见肘，怎样能把有限的资源用出成效，开源也好、节流也好，少花钱多办事最好！
县支行费用大致可以分成三部分，工资性费用、保开门费用和其它费用，需要计划好、控制住，绝对不可以花冒了。
工资性费用，除按市行要求每月固定发给员工的工资外，其他考核工资由各部门综合员，按各项经营指标任务及完成情况提供基础数据，计财部门核对，由人事部门审核制表，据此发放。
保开门费用分为可控制部分和不可控制部分。
可控制部分包含水费、电费、电话费、办公费等。按市行规定的保开门费用开支标准，结合各单位的实际，下达最高费用控制额，超支自负。
电话费按部室核定的电话费额度执行，每月150元。储蓄所每月150元，红旗分理处、营业室、三棵树分理处每月250元，超支自行解决。各单位发生的水电费按票据金额据实列支。办公费每人每月不能超过10元，可随时报销。
不可控制部分包含办公用品费、燃油费、各种修理费等。支行各部门及各基层单位凡发生500元以上的上述各种费用，必须实行报批制，填置预算审批单，报计财、经请示主管行长同意，再凭合法票据报销，额度较大的和特殊费用要通过财审会研究决定。
燃油费用由综合人事办公室经理定期提交预算单，由主管财务行长签批后双人定点购买。
电子耗材由计财部、人事综合办公室统一购买，各部门请领时要认真填写请领单，由部门负责人签字，写明用途、份数、张数、方可请领，否则不予请领。耗材不便宜，得节约使用。其中复印纸每箱155元、381打印纸每箱60元、241打印纸每箱40元。
行长补助费，各位行长每人每月车改补助1000元，电话费每人每月补助350元，保卫、办公室经理电话费每人每月补助150元。
其它费用包括纯净水费、差旅费等。纯净水，各储蓄所每年不超过300元，红旗分理处、三棵树分理处、营业室每年不超过500元，机关部室每人每月5元。
差旅费实行提前申报，各部门人员出差需提前一天填报差旅费申报单，报人事综合办公室，由人事综合办公室统一安排车辆。临时有事也要报人事综合办公室批准。差旅费标准，到六合出差一次（往返）报车费最高不得超过80元，并附有客车票据，无补助费，到辖区外出差每天补助15元，不报餐费。宿费每人每宿不超过80元，实际超出部分由出差人自行负担，不报出租车费。
招待费实行提前申报制度，各部门如需发生招待费先填写招待费审批单与人事综合办公室联系，经行长同意后方可，原则上在食堂就餐，特殊情况需要到外面就餐，支行需确定陪餐人数、就餐标准。就餐后必须在三日内持票据由行长签批报销。
报销程序，各部门发生的各项费用，统一由本部门经理、主任持合规票据、含预算审批单，到计财部经责任会计审查票据合法有效后，记入该部门的费用台帐上，在票据加盖专用章后由计财部经理签批同意后既可报销，每月或每周由计财部经理持票据统一由行长签批。
支行严格台帐记载，各单位、部门报销的费用，除招待费外，必须记入本单位和部门的费用台帐，并盖台帐记载章，按月与责任会计核对，经手人和台帐章不全的不予签批报销。集中请领部分如业务用纸费等，计财部按实际购买价格和请领数量折算后分别记入各部门和单位的台帐，作为费用总额考核依据。
挂钩费用按市行制定的提取标准，原则上是哪个单位挣的由哪个单位自行支配，按市行要求，一是用于业务发展和维护客户；二是用于弥补保开门费用不足和美化单位环境需要。不得私分和摊用，挂钩费用报销必须履行正常费用审批手续。
支行明确相关要求，大宗物品要执行政府采购的办法，由人事综合办公室、计财和使用部门联合购买，并在发票上签字。严格控制职工借款，因公办事借款的，必须在事后三日内还清，否则在借款人工资中全额扣收。报销票据必须正规、合法，有修改、涂抹或字迹不清以及经手人、签批人不齐全的计财部门不予报销。每周一、三、五下午为费用签批报销日，遇节假日顺延。
陆祎出台费用管理办法的初衷，还是要把支行花钱乱象控制住。三才市支行之前的状况是，谁的手长谁花的就多，造成费用超支、外面签单欠债。杜自宛临走之时，不仅把保开门费用都花了，还留下了6万元的窟窿。
对于来人去客的招待，陆祎也做了明确的规定，出台了《大谷银行百府市支行招待管理制度》，支行机关食堂、招待所归口办公室管理，主要为机关来客、机关会议和全行干部职工生活服务。
加大安全防范力度，所有财产落实专人保管责任制，强化防火防盗措施。公用物品一律不得外借，否则，造成的财产损失由责任人自负。在招待所住宿的来宾，必须凭身份证、工作证登记。对客人的贵重物品应采取必要的安全防范措施。
强化卫生管理，对食堂各个环节的卫生坚持一天一清扫，保持工作间、餐厅的干净整洁。食堂必须严格遵守《食品卫生管理条例》，不得采购、使用伪劣残次、腐烂变质的食品。对招待所客房做到一日一打扫，床上用品做到一客一换，常住客人做到一周一换。
接待工作要灵活，厉行节约，一切从简，以当地特产为主，降低烟、酒、茶、菜标准，在低价位、高质量和花样翻新上下功夫。
机关干部职工一律实行固定餐费就餐。机关来客须凭签发《工作用餐通知单》严格按标准安排。
取消行长按月提供招待烟，由办公室根据行长接待需要随时安排。
严格财务管理。实物采购、实物保管、会计核算三项工作分别明确专人负责。实物采购实行双人采购制度，坚持数量验收，价格公开。实物保管账实相符，防损防盗，确保安全。会计核算必须坚持开支合理、票据合法、手续合法的原则，做到按月核算，及时公开。
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干部就餐与接待就餐收入分开核算。干部就餐按每人每餐2元定价核算，接待就餐按统一价核算。
办公室负责人加强对食堂和招待所管理。机关食堂和招待所工作人员服务做到热情周到、规范标准。
财务管理到位，有效控制跑冒滴漏现象，也有效控制别有用心之人的歪心眼。从财务管理制度颁布实施之日起，就引起时任办公室主任梅仁兴的极大不满，直至梅仁兴被调整到营业室做主任，虚报了几次费用未果，梅仁兴的怨恨更深了些，没有外快，他的耍钱生涯断了捻了，耍钱儿耍钱儿，没有钱谁跟你耍？梅仁兴心中怨恨日增月厚、像他爹坟上的荒草，疯长。