第313章费用管理二
租赁性费用管理，电子设备租赁费主要用于核算租赁电子设备所支付和摊销的租赁费。由科技部门和计财部门共同管理，科技部门根据网络计划和上级行的要求提出意见，计财部门做好上报和预算工作。其他租赁费主要用于核算除电子设备外租赁其他固定资产所支付和摊销的租赁费，由计财部门负责管理，办公室做好协管。印刷性费用管理。印刷费主要用于核算上级行统一印制和各行经批准自制印刷的有关业务凭证、账册、账表、资料业务发生的费用及印刷品包装运送费、邮寄费等费用支出，统由市行财务部管理，各部门需自行印制的印刷品，需事先提出计划和样式，报计财部门履行审批程序，审批后只能到指定的厂家印制，不得到非指定厂家印制。
省行要求统一印刷的用品由各专业根据需要提出计划后报财务部门审核签字后可向省行提出请领，否则不予报销。
修理性费用管理。修理费主要用于核算对固定资产进行维修所支付和摊销的维修费用支出，固定资产修理费用，无论大中小修理，均可据实列入当期成本，当修理数额较大或发生不均衡时，可采用待摊的办法分期摊销，此项费用属于专项费用，实行专项管理，预算报批制。
县支行根据实际需要，在每年11月份，将下年度维修计划上报市行计划财务部，经市行计划部专职基建管理人员审查后，提交行长办公会研究确定维修项目，经批准后组织实施，临时性维修项目由支行办公室或后勤部门随时提出申请，报计财部门审查，经行长批准后，按预算额实施，不准超支。
电子设备运转费用管理。电子设备运转费主要用于核算计算机正常运转发生的维护费，购买的纸张、色带、软盘等所开支的费用，以及微机联网安装费支出，由计财部门负责管理和控制，科技部门协管，严格按《六合市行全辖办公物品采购和保管管理办法实施》。
会议性费用管理。会议费主要用于核算召开各种会议的文具、纸张、印刷材料、报刊、会议室租金、交通费及参加会议人员的住宿费、伙食补贴支出，其中住宿费和伙食费以本行招待所正规发票和外部正规食宿发票为准。此项费用由市行办公室负责预算和管理，县级支行不准使用会议费。
会议费开支范围：一是全行性工作会议；二是专业部室经批准召开的专业工作会议；三是根据工作需要召开的临时性其他各种会议。
会议费开支标准为每人每天伙食费50元、住宿费60元，非住宿人员不在开支之内，会议就餐应实行自助餐和分餐制。
会议费审批程序。全行性会议由行长办公会决定、专业性会议由主管行长决定，均由办公室按上述标准提出会议预算报行长审批后，交计财部转账到在应付款科目下设置的招待所分户账或会议举办行接待单位有关账户上。
宣传性费用管理。广告及宣传费用于核算办理有关广告业务和业务宣传活动的发生的支出，此项费用由市行统一掌握，定期、定项在全辖开展广告或业务宣传，市行相关部室需要此项开支，应事先提出预算报市行计财部，经行长批准后实施，并将批件作为支出凭证附件。
招待性费用管理。招待性费用开支必须控制在市行核定的指标内，由各行行长“一支笔”审批，报销招待费必须是国家承认的报销凭证，并由办公室（或后勤部）和具体结算员“双签”。招待费发生后必须在三日内及时报销。
差旅性费用管理。差旅性费用统一在差旅费中列支，只限于各行在册员工和借调人员的公共差旅费。员工外出必须履行报告制度。
一般员工到系统内上一级行公出，由部室负责人批准，并告知主管行长，部室经理公出，由主管行长批准，并告知行长，各县支行行长到六合市辖区外公出，必须经市行行长批准。
所有人员到系统外公出必须经本行或市行行长批准，所有外出一律由各行办公室同有关部门安排住宿单位，本人不准私自联系。
市、县两级行行领导和部室经理到1000公里以外的地点公出，可以乘坐飞机，1000公里以内无特殊情况不准乘坐飞机，乘坐飞机必须经本级行行长批准。
其他员工在国内公出，多远都不准乘坐飞机。机关工作人员在辖内公出的，都应乘坐公交车和火车，不准由基层车辆接送，出租车费不予报销。
住宿费按以下标准执行。各行工作人员到辖内出差，行内有招待所的，无特殊情况，一律住宿在行内招待所；行内无招待所的或因其他原因不能住宿的，由各行办公室安排指定的住宿单位，不准超标准住宿高档宾馆酒店，不准用公款进行高档消费活动。
工作人员在辖外出差一律住系统内招待所标准间。住其他招待所价位每人每天不能超过80元，集体组织的公出，按统一安排为准。
市、县（市、区）两级行行级领导干部出差一律不报补助费，一般工作人员在太平县辖区内一律不报补助费，辖区外每人每天补助15元，出租车票一律不准报销。
其他性费用管理。无形资产摊销、财产保险费、法律事物费、审计费、研究开发费、手续费、票据交换费、税金、其他费用按核算的有关要求，由计财部门提出意见和预算，经行长批准方可列支，并将批件作为支出凭证附件。
营业外支出管理。营业外支出由于数额较大，情况复杂，政策性强，对利润计划影响大，对其列支和管理必须从严掌握，凡需列支必须由市行统一控制和批准，否则，任何单位不准使用。
无错版本在69书吧读！6=9+书_吧首发本小说。
出纳短款支出必须经市行组织的计财、监察、保卫和审计等工作组认定，分清当事人责任后，报市行行长办公会研究，经有权行批准同意方可列支，列支时应有批准件作为附件。