第332章迎考四

支行关注柜面，合规操作，切实防控会计结算风险。目前基层大谷银行会计结算风险主要体现在人员、意识、操作、管理及道德方面。

人员方面，素质偏低，专业水平有待提高。一线操作人员普遍存在着文化程度偏低、业务专业知识老化，对规章制度理解不深、掌握不全问题，这是导致柜面结算风险的主要因素。

从支行会计从业人员来说，共有从事会计专业66人，其中柜员42人，三级主管8人，管理人员16人。文化程度不高，全日制大专以上没有，中专、高中学历44人，占67%；

助理会计师2人，助理经济师24人，经济师1人，其他均未取得专业技术职称。不难看出，综合素质与其相适应的工作、知识、业务仍存在着不适应。

员工风险意识淡化，执行制度不严。职业技能低下，风险意识淡薄，制度执行不严格，是导致柜面结算风险的一大因素。

由于部分从业人员本身业务技能低下,加之缺乏忧患意识和竞争意识,安于现状,“混”字当头,岗位工作严重缺乏激情，直接导致其风险防控意识淡薄，潜在操作风险极大。

三级主管变动频繁、柜员风险意识淡漠，违规操作、操作失误，不认真执行密码保密制度和操作规程，存在风险隐患和漏洞，是柜面业务风险的软肋。

结算风险管理重事后管理轻事前防范，过分强调事后监管，现场监管少，忽略事中监管环节，极易造成越位操作，违规操作等情况发生。

专业及营业机构忽视总结经验教训，同样问题屡查屡犯。业务主管部门对发现的主要问题是按季进行通报，营业单位只对本单位的问题进行整改，而不对文件中的其他问题进行对比自查，导致很多违规问题在这个营业网点控制住了，但在另一营业网点又冒出来，同一违规问题重复出现，可见营业单位及部分员工对主管部门的通报不够重视，没有对其起到风险警示和教育作用。

作为基层营业行，会计风险点的防范对策，应当从提高从业人员综合素质，大力加强内控建设，防范和化解会计结算风险入手，有效防范、化解柜面风险，促进合规文化建设，进一步营造一个良好的内控环境，有效加固结算风险环节的“防火墙”。

强身。加强素质教育，提高从业人员综合素质。针对支行结算队伍的学识水平、业务能力，综合能力的现状，一是要鼓励和动员员工进行在职教育，通过自考、函授等形式，提高受教育程度；

二是有计划的进行岗位培训，培养出适应于本职工作的专业骨干；

三是实行定期、不定期的业务考试，进行强制学习；

四是开展业务知识和业务技能竞赛，创造学习大环境。

以此实现多角度，全方位的员工教育和培养，提高会计队伍的整体素质。

管控。加大监管力度，充分发挥专业监管作用。

近几年来，系统内通报中很多案件都是会计人员不能严格按照规章制度办理业务，违规操作引发，与会计监督乏力有着密切的关系。

对此，支行努力增强前台操作人员风险认识，严格执行制度。采取强制有效的手段，严格执行重要岗位轮岗制度，严格控制业务风险点，对每个岗位、每个操作员、每一次操作程序进行精细化管理。加大惩戒力度，规范操作流程，消除潜在风险。

导向。加大激励机制，稳定会计专业队伍。

防范及抵御风险是银行稳健经营的重要保障，有着举足轻重的作用。从近年来系统内的案件通报情况看，很多都与会计的制度管理执行、违规操作、越权操的薄弱点有关。分析起来，根源在于柜面人员有章不循、责任心不强、业务能力差，以感情代替制度造成的。

因此，支行积极提高前台柜员的综合素质，从根源上解决风险隐患。目前，上级行出台的一系列有利措施，对调动员工的积极性和能动性都起到了积极的作用。

真正达到“以能定岗、以岗定薪、以绩计酬”，把收入与责任，收入与贡献、收入与风险有机地结合起来，使一些责任心强，会计业务精通的人员安心工作在会计管理和操作岗位上，稳定了会计专业队伍。

同心。齐抓共管，遏制道德风险。

人事、监察、审计齐抓共管，遏制道德风险。人事部门每年对全辖从事会计人员进行一次排查，对于思想偏激、消极不满、有抵触情绪的，一是做好思想政治工作；二是列入重点关注对象，随时注意他们的动态；三是对于有参与“黄、赌、毒”，经商办企业，炒股、炒期货、大额购买彩票，收入明显不抵支出的，要坚决清出一线会计队伍，防患于未然。

正确处理好业务拓展与风险防控的关系。在抓好业务拓展的同时，支行十分重视并抓好会计结算风险的防范和控制，决不能出现“管理为业务让路”的现象。

在每一次新业务开展之前，要从业务流程上逐环节地分析风险点；要在风险的评判、监控处理好的前提下，开展新业务的拓展，确保新业务质量与效益可持续发展。

总体上说，就是加强人员控制，加强队伍素质建设，提高防范风险能力；

加强岗位控制，完善劳动组合和岗位制约机制；

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加强制度控制，从制度上实现对柜面风险的精细化管理；

加强系统控制，优化系统程序，凡是系统能控制的必须经系统控制；

加强技术控制，以技术手段提高柜面风险防范能力。

总之，关注柜面，合规操作，就可切实防控会计结算风险，实现持续、有效发展。

陆祎对支行的把控力度，让宋主任对于大谷银行太平县支行有了极大的信心和信任。

“说的好啊，陆祎，看来你已经完全适应太平县了，对于支行的全局把握，也走上了正轨了。按照工作流程，最后一个问题，请你说出“三个办法一个指引”的内容是什么？”

“怎么？还有送分题啊！三个办法是《固定资产贷款管理办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》和《个人贷款管理暂行办法》，一个指引是《项目融资业务指引》。”